Studienarbeit aus dem Jahr 2004 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Note: 1,4, Duale Hochschule Baden-Württemberg, Villingen-Schwenningen, früher: Berufsakademie Villingen-Schwenningen (FB Wirtschaft), Sprache: Deutsch, Abstract: [...]Kaum ein anderes Thema bewegt die Wirtschaft, die Politik, die Presse und vor allem dieBanken derzeit in solchen Maßen: 1Basel II bezeichnet die neue Eigenkapitalvereinbarung des Basler Ausschuss fürBankenaufsicht, die ab 2007 Anwendung finden soll.2 Oberstes Ziel ist die Stabilisierungder internationalen Finanzmärkte3, die durch Globalisierung, steigende Kreditrisiken undzunehmende Unternehmensinsolvenzen mehr und mehr unter Druck geraten4.Eingegangene Risiken bei der Kreditvergabe sind in Zukunft einerseits ausschlaggebendfür die Höhe der Kreditzinsen, die ein Schuldner aufzubringen hat, und somitErtragskomponente für die Banken. Andererseits sind sie Grundlage für die Berechnungdes für Kreditrisiken zu unterlegenden Eigenkapitals und aus diesem Grunde Begrenzungdes Kreditgeschäftsvolumen der Kreditinstitute.5Wichtiger Bestandteil des neuen Basler Akkords sind Ratingansätze für die Kreditinstitutezur Ermittlung des Kreditausfallrisikos eines Schuldners und daraus resultierend eineangemessene Eigenkapitalunterlegung. Den Banken wird es in Zukunft selbst überlassen,ob sie das Kreditrisiko bzw. die Bonität eines Kreditnehmers intern über ein eigenesRatingsystem ermitteln oder durch externe Ratingagenturen ermitteln lassen.6In der folgenden Arbeit wird zunächst auf die neuen Eigenkapitalvereinbarungen inForm der mittlerweile drei Konsultationspapiere eingegangen. Hierbei werden dieProbleme der bisherigen Vorschriften und die Verbesserungen, die Basel II bringen soll,aufgezeigt.Der Schwerpunkt der Arbeit liegt nachfolgend auf der näheren Betrachtung der beiden vonBasel II bestimmten Ratingansätze: der Standardansatz unter Mithilfe von externen Ratingagenturen und der auf internen Ratings basierende (IRB) Ansatz. Ziel der Arbeit istes außerdem, Vor- und Nachteile beider Ansätze herauszuarbeiten, Auswirkungen vonBasel II auf die Bankenlandschaft aufzuzeigen und einen Ausblick in die nähere Zukunftzu geben.1Vgl. Rathmann Christina, Risiko Wie viel setzen Sie?, Börsenzeitung Ausgabe 85, 06.05.20032Vgl. Darstellung Zeitplan von Basel II im Anhang 1 S.233Vgl. Wolf Jakob, Basel II Kreditrating als Chance, S.124Vgl. www.creditreform.de - Unternehmensinsolvenzen sowie Obertreis Rolf, Vor allem über demMittelstand kreist der Pleitegeier, Badische Zeitung, 05.12.2003, Vgl. Anhang 2 S.245Vgl. Rathmann Christina, Risiko Wie viel setzen Sie?, Börsenzeitung Ausgabe 85, 06.05.20036Vgl. M.Müller / J.Kesting / Dr. J. Rau, Rating, S.15